Các sở giao dịch chứng khoán phải kiểm toán hằng năm

Kể từ đầu quý II/2010, các Sở Giao dịch và Trung tâm Lưu ký chứng khoán sẽ phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính của một tổ chức hoạt động theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên.

Ngày 4/3, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 29/2010/TT-BTC hướng dẫn cơ chế quản lý tài chính đối với Sở Giao dịch chứng khoán và Trung tâm Lưu ký chứng khoán, trong đó, yêu cầu các Sở và Trung tâm Lưu ký phải lập và trình Bộ các báo cáo tài chính, báo cáo thống kê và kế hoạch tài chính hàng năm.

Năm tài chính của các đơn vị này được quy định bắt đầu từ ngày 1/1 và kết thúc vào 31/12 dương lịch. Kết thúc năm tài chính, các Sở và Trung tâm lưu ký phải thực hiện kiểm toán độc lập đối với báo cáo tài chính. Kết quả kiểm toán này cũng phải báo cáo Bộ Tài chính.

Sở Giao dịch và Trung tâm lưu ký cũng phải thực hiện các nghĩa vụ tài chính giống như các tổ chức niêm yết. Ảnh minh họa: Hoàng Hà

Ngoài ra, để đảm bảo tính chặt chẽ trong việc chấp hành nghĩa vụ công khai tài chính của các Sở và Trung tâm lưu ký, trong trường hợp cần thiết, các đơn vị này phải chịu sự kiểm tra tài chính của Bộ thông qua các hình thức như kiểm tra báo cáo tài chính định kỳ hoặc đột xuất, kiểm tra chuyên đề theo từng yêu cầu của công tác quản lý.

Đối với lợi nhuận thu được hàng năm, sau khi bù lỗ năm trước (nếu có) và nộp thuế thu nhập doanh nghiệp, Sở Giao dịch và Trung tâm lưu ký được phép trích vào các quỹ dự phòng tài chính (trích 10% mỗi năm và số dư quỹ không vượt quá 25%), quỹ đầu tư phát triển và quỹ khen thưởng, phúc lợi.

Hoạt động theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên nhưng theo thông tư của Bộ Tài chính, việc sử dụng các quỹ nói trên sẽ được thực hiện theo cơ chế chung của các công ty Nhà nước. Các đơn vị được trích tối đa 1-3 tháng lương thực tế cho quỹ khen thưởng hàng năm.

Về hoạt động huy động vốn và đầu tư, Bộ Tài chính quy định Sở Giao dịch chứng khoán, Trung tâm Lưu ký được phép huy động vốn từ bên ngoài để phát triển cơ sở hạ tầng kỹ thuật của thị trường chứng khoán. Tuy nhiên, việc huy động vốn không được làm thay đổi hình thức sở hữu và phải đảm bảo khả năng thanh toán nợ.

Các đơn vị này cũng được phép đầu tư, góp vốn với các tổ chức kinh tế nhằm mục tiêu phát triển thị trường chứng khoán, nhưng chỉ trong hai lĩnh vực là cung cấp các dịch vụ phát triển cơ sở hạ tầng kỹ thuật và cung cấp thông tin cho thị trường.

Việc quản lý tài chính tại các Sở giao dịch và Trung tâm lưu ký trước đây được thực hiện theo quyết định số 3686/2007/QĐ-BTC. Tuy nhiên, quyết định này ra đời từ năm 2007 và chỉ được thiết kế áp dụng cho Sở Giao dịch chứng khoán TP HCM. Quy định mới của do Bộ Tài chính ban hành được coi là cần thiết trong hoàn cảnh thị trường đã có nhiều thay đổi trong 3 năm qua, đồng thời tạo ra sức ép đối với các Sở Giao dịch và Trung tâm lưu ký phải thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ tài chính mà tất cả các tổ chức niêm yết đang phải tuân thủ.

(Theo Vnexpress)